个税计算器
财务金融工资个税 · 税后到手 · 年终奖
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个税计算器——工资个税 · 税后到手 · 年终奖。应纳税所得额 = 税前工资 − 五险一金 − 5000 − 专项附加扣除。
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怎么用
- 输入税前月薪：填写每月税前工资收入。
- 填写专项附加扣除：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。
- 填写五险一金：按实际缴费比例，或使用默认比例估算。
- 查看结果：得到每月应纳税额、税后到手收入与累计预扣明细。
核心要点
- 个税采用累计预扣预缴方法，按年累计收入确定适用税率。
- 起征点为 5000 元/月（60000 元/年）。
- 专项附加扣除可大幅降低应纳税所得额，务必如实申报。
- 年终奖可选择单独计税或并入综合所得，临界点附近注意选择。
原理与公式
应纳税所得额 = 税前工资 − 五险一金 − 5000 − 专项附加扣除
累计预扣预缴：
累计应纳税额 = 累计应纳税所得额 × 税率 − 速算扣除数
当月扣缴 = 累计应纳税额 − 已累计扣缴
税率表（综合所得年度）：
| 级数 | 累计预扣预缴所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|------|---------------------|------|------------|
| 1 | ≤ 36,000 | 3% | 0 |
| 2 | ≤ 144,000 | 10% | 2,520 |
| 3 | ≤ 300,000 | 20% | 16,920 |
| 4 | ≤ 420,000 | 25% | 31,920 |
| 5 | ≤ 660,000 | 30% | 52,920 |
| 6 | ≤ 960,000 | 35% | 85,920 |
| 7 | > 960,000 | 45% | 181,920 |
数据对照表
| 级数 | 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过 36,000 元 | 3% | 0 |
| 2 | 36,000 – 144,000 元 | 10% | 2,520 |
| 3 | 144,000 – 300,000 元 | 20% | 16,920 |
| 4 | 300,000 – 420,000 元 | 25% | 31,920 |
| 5 | 420,000 – 660,000 元 | 30% | 52,920 |
| 6 | 660,000 – 960,000 元 | 35% | 85,920 |
| 7 | 超过 960,000 元 | 45% | 181,920 |
来源：《中华人民共和国个人所得税法》，起征点 5,000 元/月
常见问题
个税起征点是多少？
个税起征点为 5000 元/月（60000 元/年），低于此数不缴纳个税。
专项附加扣除有哪些？怎么申报？
包括子女教育（2000元/孩/月）、继续教育（400元/月）、大病医疗（据实扣除，限额80000）、住房贷款利息（1000元/月）、住房租金（1500/1100/800元/月）、赡养老人（3000元/月）和3岁以下婴幼儿照护（2000元/孩/月）。可通过"个人所得税"APP或单位代扣申报。
年终奖怎么算税更省？
可选择单独计税（奖金÷12找税率，单独计算）或并入综合所得计税。在临界点附近两种方式差异较大，本工具同时计算两种方式并自动标注更省方案。
社保缴费基数怎么确定？
社保缴费基数一般为上年度月平均工资，有上下限（各地不同，通常为社平工资的60%-300%）。基数越高，社保缴纳越多但退休待遇也越高。
税率表有几级？
综合所得个税分7级：3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%，起征点以上按累计预扣预缴方法计算。
工资到手和税前差多少？
以月薪1万为例：扣除五险一金约22%（2200元）+个税，到手约7500元左右。具体因城市、社保基数、专项扣除不同而异。
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来源与更新
依据《中华人民共和国个人所得税法》（2018 年修正）及其实施条例。最近更新：2025-01
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引用本页：一键算. 个税计算器[EB/OL]. https://www.yijiansuan.com/c/finance/income-tax
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