二手房交易要交哪些税？契税、增值税、个税算清楚

核心答案：二手房三大税——契税（买家 1%-3%）、增值税（卖家，未满 2 年全额 5.3%）、个税（卖家，差额 20% 或全额 1%，满五唯一免征）。300 万满五唯一住宅：仅契税 3 万（首套 1%）；未满两年则税费合计可超 24 万。

中介费另计：通常成交价 1%-2.7%（买卖双方协商分摊），贷款还有评估费、担保费等。

实例：300 万首套 120㎡：契税 = 300 万×1% = 3 万。同一套若是三套：300 万×3% = 9 万。

增值税及附加（未满 2 年）：全额 ÷1.05×5.3% ≈ 全额的 5.05%

个人所得税两种算法：

满五唯一：持有满 5 年且是家庭唯一住房 → 免个税。

策略：差几个月满二/满五的房子，值得等——300 万的房能省 15-20 万。

情形 A（满五唯一、首套 120㎡）：

情形 B（未满 2 年、原价 200 万买入）：

常见问题

买二手房要交哪些税？

买家主要交契税：首套 ≤140㎡ 1%、>140㎡ 1.5%，二套 1%-2%，三套 3%。卖家交增值税（未满 2 年约 5.3%）和个税（差额 20% 或全额 1%，满五唯一免）。300 万满五唯一首套住宅仅契税 3 万。

满二和满五唯一有什么区别？

满 2 年：免增值税（省约 5.3%）。满 5 年且家庭唯一住房：增值税、个税全免（合计省 6%-7%+）。300 万的房子，满五唯一比未满二少交约 35 万税费，差几个月到节点值得等。

二手房的个税怎么算？

两种方式：① 差额 20%——(成交价−原值−合理费用)×20%，适合能提供原值凭证且涨幅小的；② 全额 1%——核定征收。可二选一选低的。满五唯一免征。原价 200 万卖 300 万：差额法 20 万，全额法 3 万，显然选后者。

契税什么时候交？交多少？

过户时由买家缴纳。首套 ≤140㎡ 1%、>140㎡ 1.5%；二套 ≤140㎡ 1%、>140㎡ 2%；三套及以上 3%。300 万首套 120㎡契税 3 万。部分城市有人才购房契税补贴政策可查询。

「净到手价」和「各付各税」哪个对买家有利？

净到手价（卖家税费转嫁买家）对买家不利但常见。签合同时算总账：300 万净到手 + 承担卖家税 35 万 = 实际 335 万；若报价 320 万各付各税，买家只出契税更划算。谈判时把所有税费列进同一张表比较。

继承的房子再卖要交多少税？

继承环节免税（仅少量工本费），但出售时按差额 20% 征个税——原值按被继承人当年购房价算，近乎全额 20%。若满足满五唯一（从原购房日算起）可免。卖继承房前务必先查是否满足满五唯一。

核心要点