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个体户经营所得税

财务金融

五级累进 · 减半优惠 · 税后利润

答案速览

个体户经营所得税——五级累进 · 减半优惠 · 税后利润。经营所得五级超额累进税率表（年应纳税所得额）：。

元
年经营所得个税¥14,750
税后利润：¥185,250 · 税率档：20% − 10,500 · 已减半

计算步骤

  1. 1直接使用应纳税所得额。
  2. 2五级超额累进：税额 = 应纳税所得额 × 20% − 10,500 速算扣除。
  3. 3个体户减半优惠适用：税额 × 50%。
  4. 4税后利润 = 应纳税所得额 − 税额 = 185,250 元。

规则说明

  • 经营所得五级超额累进（年应纳税所得额）：≤3 万 5%；3–9 万 10%（速算 1,500）；9–30 万 20%（10,500）；30–50 万 30%（40,500）；超 50 万 35%（66,000）。
  • 个体工商户减半优惠（2023–2027）：年应纳税所得额不超过 200 万元的部分，个人所得税减半征收。
  • 经营所得不含利息股息红利、财产租赁转让与偶然所得（分类税目单独计税）。
  • 查账征收与核定征收口径不同，实际应纳税所得额以主管税务机关核定为准。

这个工具对你有帮助吗？

怎么用

  1. 填写金额与条款：在个体户经营所得税中输入本金、利率、期限等参数（默认值可直接试算）。
  2. 实时出结果：输入即算，关键指标与金额构成一目了然。
  3. 切换方案对比：调整任意参数反复测算，比较不同方案的成本与收益。
  4. 复制关键数字：结果一键复制，方便存档或发给家人、顾问讨论。

核心要点

  • 经营所得五级超额累进税率表（年应纳税所得额）：
  • ≤30,000 元 5%（速算 0）；30,000–90,000 元 10%（速算 1,500）
  • 90,000–300,000 元 20%（速算 10,500）；300,000–500,000 元 30%（速算 40,500）
  • 超过 500,000 元 35%（速算 66,000）

原理与公式

经营所得五级超额累进税率表（年应纳税所得额）：

≤30,000 元 5%（速算 0）；30,000–90,000 元 10%（速算 1,500）

90,000–300,000 元 20%（速算 10,500）；300,000–500,000 元 30%（速算 40,500）

超过 500,000 元 35%（速算 66,000）

税额 = 应纳税所得额 × 税率 − 速算扣除数

个体户减半优惠（2023–2027）：年应纳税所得额 ≤200 万元部分税额减半

按收入推算：应纳税所得额 = 收入 − 成本费用 − 60,000 元法定减除

常见问题

个体户经营所得税怎么用？
打开页面后在输入框中填入参数即可自动计算。五级累进 · 减半优惠 · 税后利润。修改任意输入结果自动更新。
计算结果准确吗？
使用标准金融公式和公开政策数据计算，结果准确可靠。但实际审批/缴费以银行或税务部门为准。
免费使用吗？需要注册吗？
完全免费，打开网页即用，无需注册、登录或下载任何软件。
金融计算结果能作为正式依据吗？
仅供参考。房贷审批、税费缴纳等以相关主管部门或专业人士的判断为准，请在做出决策前咨询专业人士。
支持手机使用吗？
支持。页面采用响应式设计，手机、平板、电脑均可正常使用。
数据会上传到服务器吗？
不会。所有计算在浏览器本地完成，您的财务数据不离开设备，保护隐私。

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来源与更新

依据中国人民银行LPR利率标准、国家税务总局税率表及公开政策文件。最近更新：2025-07

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引用本页：一键算. 个体户经营所得税[EB/OL]. https://www.yijiansuan.com/c/finance/biz-tax

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