核心答案：准确的税后工资计算器必须过四关：五险一金按城市真实比例、支持 7 项专项附加扣除、个税按累计预扣法、输出到手构成拆解。验机算例：月薪 2 万、北京、无附加扣除，月到手约 1.47 万元。

四关验收对照表

关卡合格表现常见错误
五险一金分城市预设比例，可自定义全国统一一个比例
专项附加扣除7 项可勾选只有起征点 5000
个税算法七级累进+速算扣除数用单一税率估算
结果拆解社保/公积金/个税/到手分列只给到手工数

算一笔：月薪 2 万北京到手

北京个人缴费比例：养老 8%+医疗 2%+失业 0.5%+公积金 12%=22.5%，即 4500 元；应税所得 20000−4500−5000=10500 元，对应税档 10%、速算扣除数 210，月均个税约 840 元（按累计预扣年初低、年末略高）。月到手 ≈ 20000−4500−840 = 14660 元，年薪口径到手约 17.6 万。

月薪（北京，无附加扣除）五险一金月均个税月到手
1 万2250约 83约 7667
1.5 万3375约 365约 11260
2 万4500约 840约 14660
3 万6750约 2090约 21160

影响到手工资的变量

  • 城市：公积金比例 5-12% 不等，同薪不同城到手差几百元
  • 缴费基数：按实际工资还是最低基数缴纳，差距可达千元级
  • 专项附加扣除：子女教育 2000/孩/月、房贷利息 1000/月、赡养老人最高 3000/月
  • 年终奖计税方式：单独计税与并入综合所得可能差数千元

实例：跳槽涨薪 30% 的真实增幅

月薪 1.5 万跳 2 万（北京）：名义涨 5000 元（+33%），但到手从 11260 涨到 14660，实际多拿 3400 元（+30%）——边际税率从 3% 跳到 10% 吃掉一部分。谈 offer 时用税后口径对比才有意义：如果新 offer 在异地，还要把城市社保比例与缴费基数差异一起算。

实例：三项附加扣除的节税效果

月薪 2 万北京，有一个孩子（2000/月）+ 首套房贷（1000/月）+ 赡养老人（独生 3000/月），合计月扣除 6000 元。应税所得从 10500 降到 4500，月个税从约 840 降到约 200 元，每月多到手约 640 元、一年约 7700 元。很多人没填报或填报不全，等于自愿多缴税。

常见误区

  • 「税后=税前−个税」：五险一金个人部分（可达工资 22.5%）才是大头，先扣社保再算税。
  • 「个税每月一样多」：累计预扣法下，随着年累计收入跨档，后几个月个税会跳升——到手变少不是公司算错。
  • 「公积金扣了亏」：公积金是个人全额所有的强制储蓄，且公司同额缴存——扣 12% 实际等于多拿 12%。
  • 「附加扣除自动生效」：需在个税 App 主动填报，换工作/生二胎后要更新，否则按无扣除计税。