企业所得税计算器
商业财税小微 5% · 高新 15% · 标准 25%
答案速览
企业所得税计算器——小微 5% · 高新 15% · 标准 25%。标准税率 25%；高新技术企业 15%。
应纳企业所得税
¥9.00万
小微优惠 5% · 账面利润实际税负 5.0% · 比标准 25% 省 ¥36.00万
账面利润¥180.0万
研发加计扣除-¥0.0万
应纳税所得额¥180.0万
税后利润¥171.0万
利润分配
税后留存171万元 (95.0%)企业所得税9万元 (5.0%)
计算过程
- 1账面利润 = 800 − 620 = ¥180.0万
- 2按「小微优惠 5%」：¥180.0万 → 税 ¥9.00万
- 3对比标准 25%：省税 ¥36.00万
💡 2025 小微政策：应纳税所得额 ≤300 万实际税负 5%（减按 25% 计入 × 20% 税率）。警惕悬崖效应：3,000,001 元时全额跳回 25%——利润多 1 元可能多缴 60 万税。研发费用可加计 100% 扣除合法压缩税基；高新认定直接把税率砍到 15%。
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怎么用
- 填写业务数据：在企业所得税计算器中输入金额、税率、成本等参数。
- 实时出结果：输入即算，应纳/成本/利润等关键指标一目了然。
- 看政策口径：结果附现行税率与政策依据说明，便于合规核对。
- 对比方案：调整参数比较不同处理方式的税负或成本差异。
核心要点
- 标准税率 25%；高新技术企业 15%
- 小型微利企业（至 2027 年底）：年应纳税所得额 ≤300 万，减按 25% 计入 × 20% 税率 → 实际税负 5%
- 小微条件：应纳税所得额 ≤300 万、从业人数 ≤300 人、资产总额 ≤5000 万
- 超过 300 万即全额按 25%（非超额累进）
原理与公式
企业所得税
标准税率 25%；高新技术企业 15%
小型微利企业（至 2027 年底）：年应纳税所得额 ≤300 万，减按 25% 计入 × 20% 税率 → 实际税负 5%
小微条件：应纳税所得额 ≤300 万、从业人数 ≤300 人、资产总额 ≤5000 万
超过 300 万即全额按 25%（非超额累进）
示例：利润 200 万（小微）→ 税 = 200 万×5% = 10 万；利润 400 万 → 全额 25% = 100 万；高新企业 400 万 → 60 万。
常见问题
企业所得税计算器怎么用？
打开页面后在输入框中填入参数即可自动计算。小微 5% · 高新 15% · 标准 25%。修改任意输入结果自动更新。
计算结果准确吗？
是的。使用标准财税公式和公开税率数据计算，结果准确可靠。实际税费以税务部门核定为准。
免费使用吗？需要注册吗？
完全免费，打开网页即用，无需注册、登录或下载任何软件。
税率是最新的吗？
使用当前有效的标准税率（如增值税13%/9%/6%/3%），如遇政策调整会及时同步。
计算结果能用于正式申报吗？
仅供参考。正式纳税申报请以税务局核定为准。
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来源与更新
本工具提供的结果仅供参考，不构成任何专业建议，请以官方核算为准。