金融理财 · Social Insurance + Housing Fund · 更新于 2026-10-25
五险一金是什么：定义、公式与实例
定义
五险一金指养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金。个人通常只缴养老 8%、医疗 2%、失业 0.5%、公积金 5%–12%（工伤生育个人不缴），单位合计缴纳约 25%–35%。缴费基数按上年度月平均工资核定，设有下限（社平工资 60%）和上限（300%）。到手工资 = 税前工资 − 个人五险一金 − 个税。公积金是其中唯一「全归个人」的部分——个人缴多少单位补多少，等于强制储蓄+免税福利。北京月薪 1 万按 12% 公积金，个人缴 1,200、单位再补 1,200，账户每月进 2,400。
公式
到手工资 = 税前 − 个人五险一金 − 个税；公积金月入账 = 个人 + 单位
数值实例
月薪 10,000（北京，公积金 12%）：个人缴养老 800+医疗 200+失业 50+公积金 1,200 = 2,250；个税 (10,000−2,250−5,000)×3% = 82.5；到手 7,667.5。公积金账户每月实际进账 2,400。
常见误区
「五险一金扣得多不划算」——养老和公积金都是个人账户或终身权益；按最低基数缴看似到手多，长期养老金和公积金贷款额度都会受损。
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