生活职场 · Retirement Age & Pension · 更新于 2026-10-25
退休年龄与养老金（Retirement Age & Pension）是什么：定义、公式与实例
定义
2025 年起中国实施渐进式延迟法定退休年龄：男职工从 60 岁每 4 个月延迟 1 个月、逐步至 63 岁；女职工（55 岁档）逐步至 58 岁、（50 岁档）逐步至 55 岁。养老金=基础养老金+个人账户养老金：基础养老金=（当地上年度社平工资+本人指数化月均缴费工资）÷2×缴费年限×1%；个人账户=账户储存额÷计发月数（60 岁 139、63 岁约 117）。缴费 30 年、按社平 100% 缴费者，替代率（养老金/退休前工资）约 45-55%——缺口靠企业年金与个人储蓄补。
公式
基础养老金 = （社平工资 + 指数化工资）÷ 2 × 缴费年限 × 1%
数值实例
缴费 30 年、指数 1.0、社平 8000 元：基础养老金=(8000+8000)÷2×30×1%=2400 元；个人账户余额 20 万÷139≈1439 元——合计约 3839 元/月。
常见误区
「缴满 15 年就别缴了」——15 年只是领取门槛，替代率与年限线性相关，多缴 10 年基础养老金多 10 个百分点；「养老金双轨早已取消但基数一致」——机关事业单位与企业的职业年金/企业年金覆盖率差异仍导致实际待遇差。
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