finance

年度汇算清缴计算器

个税年度汇算清缴计算器，模拟全年累计预扣计算，判断是否需要补税或可申请退税。

在线计算 · 即时结果

个税=应纳税所得额×税率-速算扣除数 | 起征点5000元/月 | 参考税率：3%/10%/20%/25%/30%/35%/45% | 年终奖可选单独或并入计税

税前月薪 (元)

所在城市

社保公积金比例（选择城市自动填充）

养老%

医疗%

失业%

公积金%

专项附加扣除

子女教育(每个子女2000元/月)

继续教育(学历教育400元/月)

大病医疗(年度据实扣除，限额8万)

住房贷款利息(首套房贷1000元/月)

住房租金(直辖市/省会1500元/月)

赡养老人(独生子女3000元/月)

3岁以下婴幼儿照护(每个婴幼儿2000元/月)

计算年终奖个税

应纳税所得额1,625.00元/月

适用税率3%

应缴个税48.75元/月

税后月薪11,576.25元

五险一金3,375.00元/月

专项附加扣除5,000.00元/月

税负水平低税负

月薪去向构成

税后到手11,576元 (77.2%)五险一金3,375元 (22.5%)个税49元 (0.3%)

个税构成（按年，分级距）

3.6万以内 · 3%

585元

税率越高的级距占比越大，说明边际税负越重

起征点5000元/月 (2024年标准)

扣除明细：

子女教育: 2,000元/月

赡养老人: 3,000元/月

计算步骤

1五险一金 = 15000 ×（8% + 2% + 0.5% + 12%）= 3,375.00 元/月
2应纳税所得额 = 15000 − 5000（起征点）− 3,375.00 − 5,000.00（专项附加）= 1,625.00 元/月
3年应纳税所得额 = 19,500 元 → 落在 3% 档（速算扣除数 0 元）
4年个税 = 19,500 × 3% − 速算扣除数 = 585.00 元 → 月均 48.75 元

七级超额累进税率表（按年应纳税所得额）

级距	税率	速算扣除数
3.6万以内	3% ← 当前档	0
3.6–14.4万	10%	2,520
14.4–30万	20%	16,920
30–42万	25%	31,920
42–66万	30%	52,920
66–96万	35%	85,920
96万以上	45%	181,920

年终奖临界点陷阱：单独计税时 36,000 元缴税 1,080 元，而 36,001 元要缴 2,306 元——多发 1 元多缴 1,226 元税。每个级距边缘（3.6万/14.4万/30万/42万/66万/96万）都有同样的跳档点。若年终奖刚超临界点，可与公司协商把超出部分并入工资发放。

💡 城市选择自动匹配当地社保公积金比例；专项扣除据实填写，可叠加多项

加载中...

专业税务师一对一，合法节税更多

常见问题

年度汇算什么时候退税？▼

全年预缴税额>应纳税额时退税。常见原因：年中换工作导致重复扣起征点、专项附加扣除年中才申报等。

年度汇算必须办理吗？▼

年收入≤12万且已依法预缴，或补税金额≤400元，可免予汇算。否则需在次年3-6月办理。

个税起征点是多少？▼

个税起征点为 5000 元/月（60000 元/年），低于此数不缴纳个税。

专项附加扣除有哪些？怎么申报？▼

包括子女教育（2000元/孩/月）、继续教育（400元/月）、大病医疗（据实扣除，限额80000）、住房贷款利息（1000元/月）、住房租金（1500/1100/800元/月）、赡养老人（3000元/月）和3岁以下婴幼儿照护（2000元/孩/月）。可通过"个人所得税"APP或单位代扣申报。

年终奖怎么算税更省？▼

可选择单独计税（奖金÷12找税率，单独计算）或并入综合所得计税。在临界点附近两种方式差异较大，本工具同时计算两种方式并自动标注更省方案。

💡

这是年度汇算清缴计算器的专用变体页，提供更精准的计算和专属FAQ。